1、企业账户的存款（活期） 企业银行账户（基本账户/一般账户/临时账户/专用账户）的存款余额 查询账户流水，查看每笔交易是否合理； 核对银行提供的对账单与自己的记账凭证、原始凭证是否存在差异； 如果存在差异，须逐笔查明原因并进行调整；
2、委托理财 在金融市场上购买的各种理财产品形成的资产，属于企业投资，应进行核算，其核算方法可以参考《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》；
3、其他货币资金 除上述两要素以外的其他各项货币资金，例如：信用证保证金、担保物等。 应注意与其他项目的区别，做到实际账目与科目明细账相符。
戎浩杰优质答主1、基本存款账户
基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
2、一般存款账户
一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。单位一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款账户
专用存款账户简称专用户，是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
4、临时存款账户
临时存款账户简称临时户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
以下情况，企业可以申请开立临时存款账户，一是设立临时机构、二是异地临时经营活动、三是注册验资。其中，临时机构和异地从事临时经营活动的，可以在临时活动地开立多个临时存款账户。
需要注意的是，账户管理办法对临时户使用有效期有所限定，其最长有效期限不得超过二年（含展期）。
