根据监管要求，基金运营过程中必须编制的底稿和报表共有26类、148张。这些文件是评价基金是否合规经营的重要证据。 在实际工作中，由于证券市场情况复杂多变，影响因素众多，导致投资决策很难完全按照既定策略进行执行，因此投资经理在实施投资策略时存在一定的灵活性。为保证投资策略实施的效率及效果，须对投资策略实施的过程进行全面记录。 全面真实的记录保证了基金业务运作流程的规范性和逻辑性，为基金行业持续稳健运行提供了重要保障。
对于基金管理人来说，正确编写、归档与管理台账有助于提高基金运作的透明度和合规性，确保基金运营的可追溯；同时，通过翻阅相关的台账也能帮助基金管理人员及时有效地发现风险或经营中的问题并加以解决。
从投资者角度来看，了解基金的运作过程也是其信任基金公司、购买其产品的重要前提。基金公司应尽量保持各类台账的完整与清晰，切实落实监管要求，做好基金的投资交易记录。
裴必勇优质答主国库部门要建立专项支出（基金）支出登记簿和专项支出（基金）余额表等辅助性台帐。
基金预算收支明细表反映财政部门每笔基金预算收入和支出的具体情况。基金预算内资金明细表反映财政部门基金预算内每笔资金的具体情况。国库的基金收支核算只能做到财政总预算会计科目规定的收入和支出类别及款项级科目的核算要求。
为了反映基金预算收支的具体明细项目，国库部门需建立相应帐表进行辅助性核算。建立基金预算收支明细表和基金预算内资金明细表，就可以全面系统地掌握基金预算的具体收支范围，从而有效地监督基金预算各项资金的管理和使用。同时，国库也可以按季或年向当地财政部门提供基金收支明细核算结果。财政部门的预算管理部门可将本表与国库报送的科目“收支比对表”核对相符，以达到相互制约、相互监督的目的。国库部门办理的基金收支业务应逐笔登记基金支出（基金）明细登记簿。专项支出（基金）余额表根据专项支出（基金）明细登记簿各专栏合计数（减去已注销的欠款数）填列。
