不良贷款的区别？
贷款的发放是否正确、到位，反映了一个银行的经营作风，也关系着银行能否有效地履行其为社会经济发展服务的使命。不良贷款从性质上来说，大多是贷款单位因为管理不善、盲目生产造成的。
经营作风端正，严格按照“三查”（即贷前调查、贷时审查、贷后检查）制度和贷款责任问责制度发贷款，才能有效控制不良贷款。银行发放贷款后，应跟踪了解借款人的生产经营情况，加强贷后检查，及时发现和消除隐患，力求最大化地避免不良贷款发生。
对不良贷款应区别对待，应合理进行贷款界定和分类。国际通用的是以贷款损失的可能性为基础进行五级分类，即AAA级（含）以上为信用良好、贷款风险较低；AA级为信用较好，但贷款风险中等；A级为信用一般，贷款风险较高；BBB级为信用较差，贷款风险高；BB级及以下为信用很差，贷款风险很高，基本没有收回的可能性。我国银行现行法规仅限于对贷款进行三等分类，即优、贷、差三类。
优类贷款，一般指借款人具有还贷能力，贷款到期可以收回的贷款；贷类贷款，为有不良贷款记录，经银行认定具有一定还款能力和还款意愿，可自主可控，通过正常清收可在规定期限内收回的贷款；差类贷款，是指欠贷或不想还款以及无法收回的贷款，又可分为以下三个层次：一是对优质贷款经有效清收和维护，可减至正常贷款，避免形成不良贷款；二是对把握不大的贷款，可在清收和维护中通过各种措施和手段，力争减少损失；三是对毫无偿还能力及希望的贷款，简称“老、大、难”贷款，其损失只能通过以后期间进行债权重组、清产核资和法律规定程序等逐步解决。
对不良贷款应集中精兵强将予以主攻、主攻、再主攻，确保最大限度地提前收回了贷款，提高资产的变现能力。
合理地计提坏账准备金，增强防范化解风险的能力。
从账面上看，银行每多计提10000元坏账准备金，相当于银行亏损了10000元，但客观上增强了银行的抵御风险的能力。从另一方面来讲，银行多提了坏账准备金，减少了税基，相当于银行减少了收益，起到了延迟纳税的作用，相应地增加了银行现金流。