企业银行存款包括哪些？
1、企业账户的存款（活期） 企业银行账户（基本账户/一般账户/临时账户/专用账户）的存款余额 查询账户流水，查看每笔交易是否合理； 核对银行提供的对账单与自己的记账凭证、原始凭证是否存在差异； 如果存在差异，须逐笔查明原因并进行调整；
2、委托理财 在金融市场上购买的各种理财产品形成的资产，属于企业投资，应进行核算，其核算方法可以参考《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》；
3、其他货币资金 除上述两要素以外的其他各项货币资金，例如：信用证保证金、担保物等。 应注意与其他项目的区别，做到实际账目与科目明细账相符。