企业闲置资金怎么处置?
1、购买理财产品 企业可以把暂时不用的流动资金拿出来购买低风险的理财产品,拓宽投资渠道,实现资产的保值增值。但是需要注意两点:一是购买的理财产品必须符合公司经营发展需求;二是财务总监必须加强监督,保证理财资金的保值增值以及安全。
2、支付利息或归还借款 当企业有充足的现金流量时,也可以将现金用于支付应付款项或者偿还银行贷款和民间借贷,减轻现金流压力。但应该注意,如果因生产经营上的需要而归还了借款,则属于正常支出,不能计入企业理财的核算范围。 如果企业通过理财获得的收入大于经营活动产生的现金净流量,这种情况下,企业的“财务费用”会出现负值,同时,资产负债表可能会显示企业存在负债,即“短期借款”、“长期借款”等科目出现增加的情况,但这些并不会对企业造成很大的负担。
3、投资新项目 这是一种比较好的利用闲散资金的方式,既可以维持公司的日常运转,又可以投资新的项目,促进公司长远的发展。需要注意的是,在进行项目投资的时候,一定要结合企业的实际情况,对投资后的收益及风险进行合理的评估。
4、扩大再生产 用多余的流动资金扩大生产规模,是企业把资金用到实际生产中的最佳方式,这既可以使资金利用率有所提高,又能保障企业后续的生产经营。当然,这种理财的方式会增加企业的营运资金,如果出现资金回流不及时的情况,就会对企业正常的生产经营造成一定的负面影响。在选择用流动资金进行扩张生产之前,要做好市场调研,明确资金回流的时间与金额。