企业资金是货币资金吗？
企业资金，从狭义角度理解，是指生产经营过程中流动的资金，即流动资产；广义的“企业资金”则涵盖所有资金形态，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款）等经营资金和应收款项、存货等非经营性资金。 企业的资金运动表现为资金的来源、周转和使用过程，这三个环节相互影响，不可分离。掌握企业的资金，就必须把握这三方面的信息。
在财务报告中，除了财务报表直接反映上述信息之外，还有大量的辅助信息进行补充说明，以形成完整的资金信息体系。 还有一项重要的指标——“资产负债率”。它表示企业全部负债与全部资产的比率，其数值越大，表明企业的资金紧张程度越高。
衡量一个企业经营状况是否良好，还要看其是否有充足的现金进行支付和偿还到期债务。如果企业只有长期负债没有足够现金，经营前景就不容乐观，即使没有发生违约行为，利息支出也会给企业经营带来较大的负担。