资产基金如何核算？
楼主指的是公募基金吧，私募没有统一规则。 理论上讲，基金公司的账目应该和企业的会计制度一样，设置总账、明细账以及各项业务台账，进行会计核算并出具相应的财务会计报告（季报、半年报和年报）。 但是，由于基金公司的主要产品是信托计划或私募基金，其交易结构较为复杂，同时为了降低信息披露成本考虑，目前基金公司普遍采用“粗放型”的会计核算模式。即对单个产品不进行单独核算，而是对所有相同交易结构的产品进行归集后核算。所以如果想知道某只基金的财务状况和盈利情况，需要查看该基金相关产品的披露信息。
对于投资者来说了解基金公司的整体运营状况是最有必要的，这时就可以看该基金公司披露的财务报表了 ；但是，由于基金行业属于监管薄弱的行业之一，不排除个别基金公司会出现做假账的情况，对此，投资者需擦亮眼睛，加以辨别。
1.收入确认 基金公司主要收入来源是管理费收入和投资收益。 管理费收入一般按照合同约定的比例收取，在基金产品募集结束后从基金资产中一次性扣收。
对于公募基金而言，由于基金财产不能全部用于投资管理人所管理的其他资产管理计划，无法通过投资管理人获取管理费用。 而对于私募股权基金来说，根据协议约定，一般会在基金投到标的项目上以后开始计收2%-3%的管理费，在基金清算后收取20%左右的业绩报酬。
2.支出确认 与上市公司不同，基金公司并不直接进行具体的投资，因此其经营成本相对较低。一般情况下，基金公司的主要营业支出包括： 员工薪酬（包括基金经理、交易员等人员的工资及福利） 办公费用 工商、税务和银行等相关手续费 开办经费（指新设立的公司）和其他费用（如支付律师费） 按相关规定应交的税费