商业贷款如何计息？
目前，各类商业银行个人贷款产品利率普遍参照央行基准利率上浮执行。以五年期以上贷款为例，2017年8月央行基准利率为4.9%，各家商业银行在执行时普遍上浮5%-60%不等（注：上浮比例每个地区、每种贷款类型要求可能不一样），也就是说，实际贷款利率可能在4.9%×（1+5%）～4.9%×（1+60%）之间。 当然，不同地区的商业银行、同一银行的不同分支机构，在参考央行基准利率的基础上，执行的实际利率也许会有不同；同一借款人的贷款，在不同的时期和银行办理，也有可能面临不同的利率。
目前，中国人民银行除公布基准利率外，还公布了“贷款市场报价利率”（LPR），即按照LPR加点形成的方式确定房贷利率。
对于存量浮动利率客户，金融机构原则上应于2020年3月到8月间，完成定价基准转换工作。
简言之，房贷的计息基础已经发生变化，未来的房贷利率将是参考LPR定价。
那么，LPR是什么、由谁来制定、怎么调整等问题备受关注。 LPR是商业银行对其最优质的客户执行的贷款利率标准，是市场经济条件下，金融监管部门允许商业银行自主可控地调节利率的市场化行为。
具体而言，人民银行授权全国银行间同业协会，负责制定和发布LPR。每季度末月的20日，银行间同业协会将向会员发出收集LPR报价的邀请。 报价行是从事资金市场的金融机构，包括大型银行、股份制银行、债券托管机构以及部分城商行和农商行等共40多家成员。每家成员的LPR报价，都是根据本行最优客户的贷款情况制定而出。
不过，虽然LPR由金融机构参考计算，但却并非完全反映市场真实利率水平。 央行规定的LPR计算方式中，包含了参考期限基准利率的因素。这意味着不论市场利率高低，LPR计算时，一定存在加点的因素。所以，从理论上说，LPR具有了货币政策的导向作用和约束功能，并起到引导实体利率变动的作用。 但值得注意的是，LPR仅能代表银行贷款利率的变化动向，并不能直接反应融资成本的真实变化。这是因为，贷款市场与股票市场、外汇市场等存在一定的差异，且LPR的报价过程也具有一定的不确定性。不能简单地将LPR与其他市场价格进行对比分析。