委托贷款是表内还是表外？
一家金融机构想要扩大业务，就必须掌握一定的产品设计技巧。在目前的银行体系中，有一种业务就叫委托贷款，严格来说，它属于银行业务，但又不是一般所说的贷款。那么，这么一种业务应该如何定位呢？
所谓委托贷款，是指由金融机构委托发放的社会信用贷款。贷款人是不可以直接从金融机构借钱的。它属于间接融资的一种，民间称之为背债。
由于中国利率不同于西方，贷款不是银行最主要的盈利来源，所以政府对贷款业务进行了管制。中国的贷款主要分为三类，根据目的性质和可获得性分为三类：农业贷款、工业贷款和商业贷款；根据风险性分类，分为储蓄贷款和信用贷款；根据是否需抵押担保分类，分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。委托贷款属于信用贷款。
那么它的盈利状况如何呢？由于国家对利率和金融机构的存贷业务进行了管制（不允许银行脱离放贷基准利率任意抬高或压低贷款利率，不许银行之间互相抢生意），所以从数量上来说，委托贷款的规模是比较小的。而且由于委托贷款的利息一般要高于同期银行存款的利率，所以从收益上看，委贷的收益高于一般性贷款业务。所以从银行的角度来看，它毕竟属于信用贷款，风险大于一般贷款。
然而，从近几年来看，由于中国经济整体表现不佳，中小企业生存艰难，被委托人即使贷到了款，也难以保证能及时偿还，所以从收益上来看，受经济环境影响较大。
所以，严格来说，委托贷款不属于表内业务，它不算银行的负债；同时又不是表外业务。当然，实践中，银行为了降低风险，总是会要求委托人（即借款人）提供一定的担保（保证人或担保物）。此时，委托贷款就具有了一定的表外融资的性质。
总之，作为一种不是太普遍的贷款方式，委托贷款存在即是合理的。银行也不能够轻易放弃这块业务。然而作为一家正常经营银行业务的机构，尤其是一家正规商业银行，在统计经营业绩的时候，却要把它剔除在外，这就有点自相矛盾了。