金融企业负债包括哪些？
首先，需要明确的是金融机构的“负债”与企业的“负债”有区别，前者是后者的子集。 根据《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第三十九条的规定， 商业银行办理个人贷款业务，应当遵守下列规定： (一) 符合中国人民银行规定的信贷原则； (二) 为个人提供贷款，应当遵循诚信、公正和公平的原则，执行国家的产业政策，对从事生产经营活动的借款人发放的贷款，应当坚持“总量控制、结构优化、用途管理、风险防范”的原则，对消费者个人发放的消费贷款以及信用卡透支，应当坚持“风险最大化的原则”； 显然，上述法律条文中并未涉及利率的问题；在2015年6月20日央行发布的《关于调整人民币存款利率浮动比例的通知》中，关于贷款利率的浮动比率由存款利率的浮动比率确定为上浮40%，这是法律允许的限度。只要贷款利率的确定没有超过这个限度，都属于合法合规的范围。
其次，结合目前国内的实践来看，商业银行的个人贷款业务分为抵押、质押、保证、信用四种类型。其中，前三种类型属于融资性贷款，客户需要提供一定的担保，银行放款时需要到有关部门进行抵押或者质押登记；而信用贷款属于非融资性贷款，银行的放贷不需要找到物的担保。 从风险的承担上来看，除了信用贷款属于银行风险自担以外，其他类型的贷款，如果发生逾期还款，银行都先起诉担保人或者扣罚保证金来优先受偿。所以，对于商业银行而言，无论是公司贷款还是个人贷款，能够作为债务抵销的对象，都是指其能够收取和实现债权，并且不会面临损失的风险。从法律上讲，就是银行的该笔贷款已经或能够收回并变现，而且这种回收和变现不会造成银行的损失，或者即便发生了损失也能够从追索责任人得到补偿。否则，银行就只能吃哑巴亏了！