企业存款不包括哪些？
这个问题问的有点意思，我总结下来题主其实是想问企业账户的资金是怎么样的一个流转过程——这个问题的答案涉及企业会计和公司理财两个学科的知识。 先说结论，以常见的企业为例，其银行账户中的资金可以大致分为现金、银行存款和其他应收款、库存商品等几大科目，其中现金和银行存款的金额会保持基本持平的状态。 下面分别来讲讲这几类资金都是什么： （一）现金 在日常经营过程中，除需要存入银行的款项外，企业还会面临大量的现金流，这些现金有些是企业的营业收入，比如销售商品的现金收入，也有些是投资者投入的现金或借入借款支付的利息，还有员工的工资以及罚款、回收的欠款等，无论是哪种来源，最终都会计入企业的现金账户。
（二）银行存款 银行存款是企业为了生产经营活动的正常进行而储存在银行里的款项，包括企业购买材料、支付工资及其他费用时通过银行转账支付的款项，还包括在业务开展期间因客户贷款及还款、商业票据背书转让等原因所发生的资金收入与支出。 上述内容中，其实已经回答了您提出的问题，即企业账户内的存款并不包含个人储蓄、保证金存款，以及理财和保险产品等，因为这些款项并未实际用于企业经营活动。不过，需要说明的是，虽然这些非金融企业存款并不是企业自有资金（虽然对某些企业来说可能会是事实上的自有资金，如信托公司的固有客户的资金），但是其交易仍然是企业正常的生产经营行为，会计上仍然应当作为企业资产来对待，只是不能在资产负债表中列示为流动资产或者固定资产而已。