银行如何做企业尽调？
最近，有投资者向浙北某商业银行反映，其持有的数亿元不良资产可能存在虚增情况，要求该行解决。经该行调查后认为，该笔资金并未真正“不良”。在通过诉讼等法律手段追偿后，该笔借款最终得以全部收回。 事实上，银行对贷款进行尽职调查，不仅要对借款人、担保人、抵押物等情况“心中有数”，有时还需要对借款人的业务是否真实发生、是否存在虚假交易等进行评估。如果调查出现瑕疵，银行可能面临损失。 银行如何“打假”？
一是实地勘察。银行信贷人员会到实地进行走访、考察，观察企业的生产经营现状和在生产经营中遇到的难题，以此来判断企业贷款申请资料的真实性以及企业经营的真实情况。
二是多方核实。对于单笔金额较大的贷款，银行不仅会进行单独的尽调，还会通过不同的渠道和途径对所有材料进行审核与确认。比如通过查询工商资料确定贷款申报材料的完整性；通过查看税务、统计等部门的数据，来验证企业申报的财务数据的真实有效性；通过对企业银行账户的资金流水进行核查，进一步验证企业经营情况和还贷能力。
三是专业审计。对规模较大或资金数额较多的贷款，银行通常还会请专业的会计师事务所对项目进行全面审查，包括对财务报表的真伪及经营状况的好坏做出鉴定，并出具专项的审计报告。
1、在企业进行经营及管理方面，需要调查企业历史沿革、组织架构、法人、实际控制人、核心管理层及员工等情况。银行在调查过程中要核实企业相关信息，是否与营业执照、公司章程、相关决议、网络公示信息一致等。在相关调查中应当对企业的管理团队、员工团队做出相关评价。要明确实际控制人是否有不良嗜好及负面新闻。评估企业管理层的经营管理能力，是否具备相应的领导团队的能力及员工的稳定情况。
2、企业在财务方面的调查中，主要需要企业近三年及最近一期的财务报表进行分析，分析报表是否经审计，是否存在保留意见及差异等。要对企业相关收入、支出、资产及负债等情况进行调查，分析企业当前财务情况及经营能力。对企业的纳税情况要进行了解，并获取企业的纳税凭证。如果需要也可以通过其他第三方渠道获取企业纳税情况。在对企业财务尽调中需要了解企业当前是否存在欠税情况及欠税原因等。
3、 在企业生产经营方面，主要需要了解企业的生产经营情况、产品结构、技术能力、生产销售、原材料供给、市场定位及营销情况。对于生产经营型企业同样需要对经营场所进行核实。对于商贸型企业需要调查其业务交易的合同、单据、银行流水信息以及交易对方情况。对于非实体企业需要了解企业的具体运作流程，并获取企业的业务凭证。
